財務(wù)部部門職責(zé) 1、參與制定財務(wù)制度及實(shí)施細(xì)則。 2、參與本公司的工程項(xiàng)目可行性研究和項(xiàng)目評估中的財務(wù)分析工作。 3、負(fù)責(zé)經(jīng)理辦公會及總經(jīng)理所需的財務(wù)數(shù)據(jù)資料的整理編報。 4、負(fù)責(zé)對工商、稅務(wù)、財政、審計、銀行、會計事務(wù)所等部門等聯(lián)絡(luò)、溝通工作。 5、負(fù)責(zé)資金管理、調(diào)度。工資的發(fā)放、現(xiàn)金收付、銀行收付業(yè)務(wù)。與銀行對賬單和對銀行存款余額，并編制余額調(diào)節(jié)表。 6、負(fù)責(zé)統(tǒng)計復(fù)核工作。每月負(fù)責(zé)編制成本報表、資金報表、往來結(jié)算報表等內(nèi)部報表。 7、負(fù)責(zé)審核原始憑證，記賬憑證的編制、匯總。 8、負(fù)責(zé)總帳及明細(xì)分類賬的記賬、結(jié)賬、核對，并及時清理應(yīng)收、應(yīng)付款項(xiàng)。 9、編制會計報表。編制月度、年度財務(wù)分析，向領(lǐng)導(dǎo)報告財務(wù)狀況。 10、負(fù)責(zé)憑證、帳薄、報表裝訂及其他會計資料檔案保管工作。 財務(wù)部部長職責(zé) 1、具體負(fù)責(zé)本公司的財務(wù)會計工作： （1）對各項(xiàng)財務(wù)會計工作定期研究、布置、檢查、總結(jié)。嚴(yán)格遵守財經(jīng)紀(jì)律和公司各項(xiàng)規(guī)章制度。不斷改進(jìn)和提高財務(wù)會計工作水平。 （2）督促本公司加強(qiáng)定額管理、原始記錄和計量檢驗(yàn)等基礎(chǔ)工作。 （3）審核會計憑證和會計報表，做到數(shù)據(jù)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時。 2、組織起草公司財務(wù)管理制度，檢查各項(xiàng)財務(wù)制度的執(zhí)行情況。發(fā)現(xiàn)違反財經(jīng)紀(jì)律、財務(wù)會計制度的，及時制止和糾正，重大問題應(yīng)向公司領(lǐng)導(dǎo)匯報，及時總結(jié)經(jīng)驗(yàn)，不斷完善各項(xiàng)財務(wù)管理制度。 3、組織編制本公司的成本計劃和費(fèi)用預(yù)算，并將各項(xiàng)計劃指標(biāo)分解下達(dá)落實(shí)并檢查執(zhí)行情況，應(yīng)將成本計劃和費(fèi)用預(yù)算逐級分解，逐步落實(shí)到職能部門，及時反映、分析預(yù)算執(zhí)行情況并向各職能部門反饋。 4、充分運(yùn)用會計資料，分析經(jīng)濟(jì)效果，提供可靠信息，預(yù)算經(jīng)濟(jì)前景，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策提供依據(jù)。 5、組織本公司財務(wù)人員學(xué)習(xí)政策法規(guī)和業(yè)務(wù)技術(shù)，負(fù)責(zé)財會人員的考核。 6、協(xié)調(diào)與各部門的關(guān)系，多與其他部門聯(lián)系、協(xié)調(diào)，把財務(wù)工作納入正軌。 7、保管公司財務(wù)專用印鑒，并按公司財務(wù)制度使用印鑒。 8、銷售統(tǒng)計、復(fù)核工作，負(fù)責(zé)編制成本報表、資金報表、往來結(jié)算報表等內(nèi)部報表。 9、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 會計員職責(zé) 1、設(shè)置和登記總帳和各明細(xì)賬，并編制各類報表。協(xié)助辦公室建立低值易耗品臺帳。各類帳戶設(shè)置應(yīng)做到齊全、明晰。 2、根據(jù)工財務(wù)管理制度和會計制度，登記總賬和明細(xì)帳，賬戶應(yīng)按幣種分別設(shè)置。 3、會同其他部門定期進(jìn)行財產(chǎn)清查，及時清理往來帳。定期組織對固定資產(chǎn)、低值易耗品、庫存商品和物資、應(yīng)收帳款、銀行存款和現(xiàn)金進(jìn)行盤點(diǎn)清查。對盤盈、盤虧、報廢毀損、壞帳損失，應(yīng)查明原因，分清責(zé)任，專項(xiàng)報告。按規(guī)定的審批權(quán)限批準(zhǔn)后方的進(jìn)行會計處理。 4、編制和保管會計憑證及報表。負(fù)責(zé)編制公司的轉(zhuǎn)賬憑證、記賬憑證并編號。每月終了，要整理會計憑證資料并歸檔。年終辦完財務(wù)決算后，應(yīng)將全年的會計資料收集齊全，整理分類。 5、控制財務(wù)收支，費(fèi)用支出不突破規(guī)定的范圍。 6、辦理固定資產(chǎn)、商品、材料、低值易耗品等資產(chǎn)轉(zhuǎn)移、領(lǐng)退和保管手續(xù)。 7、編制成本、費(fèi)用計劃，加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，核算成本費(fèi)用；編制成本、費(fèi)用報表。正確計算銷售收入、成本費(fèi)用、稅金和利潤以及其他各項(xiàng)收支。 8、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 出納員職責(zé) 1、辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)：嚴(yán)格按照國家有關(guān)現(xiàn)金管理和銀行結(jié)算制度的規(guī)定，根據(jù)有關(guān)人員審核簽章的收、付款憑證，進(jìn)行復(fù)核，辦理款項(xiàng)收付。 2、庫存現(xiàn)金不得超過銀行核定，超過部分要及時存入銀行。不得以 “白條”抵庫，不得挪用現(xiàn)金。 3、嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。如因特殊情況確需簽發(fā)不填寫金額的轉(zhuǎn)賬支票時，必須在支票上寫明，收示單位名稱、款項(xiàng)用途、簽發(fā)日期、規(guī)定限額的報銷期限，并由使用支票人在支票登記薄上簽章。逾期未用的空白轉(zhuǎn)賬支票，要及時收回注銷。不得將空白支票交給其他單位或個人簽發(fā)。對于填寫錯誤的支票 ，必須加蓋“作廢”戳記，與存根一并保存。支票遺失時，要立即向銀行辦理掛失手續(xù)。 4、登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。根據(jù)記賬憑證，逐筆按順序登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬，日清日結(jié)。現(xiàn)金的賬面余額要與庫存現(xiàn)金核對相符。及時核對銀行對帳單，編制“銀行存款余額調(diào)節(jié)表”，未達(dá)帳項(xiàng)及時查詢，要隨時掌握銀行存款余額，不得簽發(fā)空頭支票。不準(zhǔn)將銀行賬戶出借給任何單位或個人辦理結(jié)算。避免接觸收入費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳薄登記工作、稽核工作和會計檔案保管工作。 5、保管庫存現(xiàn)金和各種有價證券。對于現(xiàn)金和各種有價證券，要確保其安全和完整無缺，如有短缺，要負(fù)責(zé)賠償，保險箱密碼要保密，保管好鑰匙，不得轉(zhuǎn)交他人。 6、保管空白收據(jù)、支票和印鑒。專設(shè)登記薄登記，認(rèn)真辦理領(lǐng)用注銷手續(xù)。 7、完成領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作。 財務(wù)報告制度 一、會計報表的種類 1、資產(chǎn)負(fù)債表 2、現(xiàn)金收支（項(xiàng)目）明細(xì)表 3、損益表 4、工程成本（項(xiàng)目）、期間費(fèi)用明細(xì)表 二、編報要求 1、報表的數(shù)字真實(shí)、可靠。 2、報表的內(nèi)容全面完整。 3、報表的數(shù)據(jù)準(zhǔn)確。 4、月度報表于次月6日前報送；各年度報表于年度終了后15日內(nèi)報送。 三、財務(wù)分析制度 1、編制原則：(１) 實(shí)事求是；(２) 定量分析與定性分析并重；(３) 簡明扼要，突出重點(diǎn)；(４) 證據(jù)充分；(５) 注重時效。 2、每月編寫財務(wù)狀況說明書，對當(dāng)月財務(wù)狀況及重大變動事項(xiàng)按以上內(nèi)容作簡要說明,季未、年中、年未編寫財務(wù)分析報告，對分析期內(nèi)經(jīng)營情況作詳細(xì)分析。 3、每月定期召開財務(wù)分析會，由公司財務(wù)部長向公司領(lǐng)導(dǎo)及有關(guān)部門負(fù)責(zé)人報告經(jīng)營情況及財務(wù)狀況，財務(wù)狀況說明書及財務(wù)分析報告需由公司領(lǐng)導(dǎo)簽署。 4、每月6日前，隨同財務(wù)報表上報月度財務(wù)分析報告。 籌資管理制度 為規(guī)范公司籌資行為，降低資金成本，減少籌資風(fēng)險，提高資金使用效率，根據(jù)據(jù)相關(guān)法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制訂本制度。 一、籌資的原則 1、遵守國家法律、法規(guī)原則 2、統(tǒng)一籌措原則 3、降低成本原則 4、適度負(fù)債、防范風(fēng)險原則 二、籌資的程序 資金的籌措、使用和監(jiān)督工作由財務(wù)部統(tǒng)一負(fù)責(zé)。公司短期借款籌資程序： 1、根據(jù)財務(wù)預(yù)算和預(yù)測，財務(wù)部預(yù)計公司資金需求，編制籌資計劃。 2、籌資計劃按照規(guī)模大小，分別由經(jīng)理辦公會和上級部門審批。 3、財務(wù)部負(fù)責(zé)簽訂借款合同并監(jiān)督資金的到位和使用。借款合同內(nèi)容包括借款人、借款金額、利息率、借款期限、本息償還方式、違約責(zé)任以及雙方法人代表或授權(quán)人簽字等。 三、公司短期借款審批期限 公司借款金額在100萬元以下由公司經(jīng)理辦公會決定；超過100萬元的報由房管局批準(zhǔn)。 四、借款利息的處理 專項(xiàng)資金利息計入工程成本；未指定用途的利息計入財務(wù)費(fèi)用；購建固定資產(chǎn)或無形資產(chǎn)有關(guān)的應(yīng)計利息，在資產(chǎn)尚未交付使用或者雖已交付使用但尚木辦理竣工決算之前，計人購建資產(chǎn)的價值。 五、資金用途的確定 任何人不得隨意改變資金用途，如有變動須經(jīng)原審批機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。 財務(wù)部及時計提和支付借款利息，并實(shí)行崗位分離。 財務(wù)部建立資金臺賬，記錄資金的籌集、運(yùn)用和本息歸還情況，未領(lǐng)取利息單獨(dú)列示。 |
